CORSO IVA BASE

Il corso si propone di approfondire le conoscenze della normativa IVA. Saranno oggetto di analisi gli aspetti formali e procedurali relativi agli adempimenti dichiarativi, la gestione del credito IVA e la gestione del tributo nelle operazioni con l’estero.

DESTINATARI

Il corso è indirizzato a dipendenti e collaboratori operanti in ambito amministrativo e contabile che vogliano maggiormente approfondire le proprie competenze per una piena autonomia operativa e gestionale

CONTENUTI

1° MODULO – Principi generali e Operazioni interne (4 ore – 17 Febbraio)

• Definizione di imposta e principi generali: DPR 633/72
• Presupposto oggettivo: cessioni di beni e prestazioni di servizi
• Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni
• Classificazione delle operazioni ai fini IVA
• Momento impositivo
• Operazioni imponibili, non imponibili, esenti
• Operazioni escluse o fuori campo
• Base imponibile e debitore dell’imposta
• La fatturazione
• fattura immediata e fattura differita
• fattura e imposta di bollo
• Autofattura e reverse charge cenni
• Fatture a fronte di dichiarazione d’intento
• Cessioni a titolo gratuito
• Incassi anticipati: fatture di acconto e a saldo
• Note di variazione

2° MODULO – Adempimenti periodici e annuali e IVA nelle operazioni di esportazione e importazione; le prestazioni di servizio internazionali e le triangolazioni EXTRAUE – 

(4 ore – 24 Febbraio) 

• Registri Iva
• Esigibilità e detrazione
• Liquidazione, comunicazioni periodiche (LIPE) e versamento
• La dichiarazione IVA annuale
• Cessioni all’esportazione: esportazioni dirette e indirette, fatturazione attiva, prove di avvenuta esportazione
• Casi particolari: acconti, spese accessorie, stampi e attrezzature, trattamento omaggi
• Note di variazione
• Importazione di beni: i documenti per la detrazione dell’IVA
• Territorialità delle prestazioni di servizi
• Le prestazioni di servizio internazionali
• Cenni Operazioni triangolari extraUE

3° MODULO – Iva nelle operazioni intracomunitarie; focus cessioni e acquisti intracomunitari di beni; cessioni a catena. – (4 ore – 3 marzo)

• IVA comunitaria, panoramica di riferimento
• La direttiva QUICK FIXES
• Territorialità nella cessione dei beni
• Cessioni comunitarie: requisiti
• Il VIES
• Le prove di consegna
• Casi particolari: acconti, spese accessorie, stampi, trattamento omaggi
• Le note di variazione
• Gli acquisti comunitari
• Casi pratici di registrazione di acquisto «esteri»
• Acquisto da soggetto passivo non residente
• Cenni modelli intrastat cessioni e acquisti beni
• Territorialità delle prestazioni di servizio
• Cenni modelli intrastat servizi.
• Cenni operazioni triangolari UE, cessioni a catena

DOCENTI

Il corso è erogato da docenti/consulenti esperti quali:

Dott. Sara Vignolini: Socio dello Studio Gagliano & Associati dal 2006. Dottore Commercialista, Revisore legale.

Dott. Chiara Righetti: Doganalista, socia della Cad Righetti srl, del Cad Euro Pool Lucca srl, del Cad Euro Pool Marche srl e della SIR srl. Negli anni ha più volte tenuto come docente corsi di formazione presso aziende private e consorzi di settore e associazioni di categoria.

METOLOGIA DIDATTICA

Tutti gli argomenti del Corso sono affrontati attraverso una metodologia didattica pratica (case study esempi, confronto d’aula) e interattiva.

SEDE DEI CORSI / MODALITÀ DI EROGAZIONE

Si specifica che il corso si svolgerà in presenza presso la sede di Cosefi in via Valfonda 9/11 Firenze.

Date e orari

• Data: 17/02/2023 Orario: 9.00 – 13.00
• Data: 24/02/2023 Orario: 9.00 – 13.00
• Data: 03/03/2023Orario: 9.00 – 13.00